2026年5月26日下午，我院在耘慧楼116教室举办专题学术讲座。会计系王明华老师以《会计师事务所证券业务备案制的影响分析》为题，为会计学专业师生深入解读了我国证券审计业务从审批制向备案制的重要变革。

讲座系统梳理了会计师事务所证券业务准入制度的演变脉络，并结合历史背景与实务案例，分析了此项改革对审计行业生态、监管逻辑与资本市场发展的深远影响。王明华老师指出，从审批制到备案制的转变，标志着我国证券审计监管从“事前准入控制”转向“事中事后动态监管”，与注册制改革中“以信息披露为核心”的理念同频共振，有助于进一步激发市场活力。

在谈到备案制的积极影响时，王老师总结道：（1）打破准入壁垒，为中小型事务所提供发展空间，促进行业竞争格局优化；（2）推动事务所加强内部质量控制，凭借专业能力赢得市场；（3）与注册制协同发力，提升信息披露的真实性与完整性；（4）更好地匹配多层次资本市场中不同规模上市公司的审计需求。同时，她也指出，新备案事务所可能面临经验不足的挑战，需依托“动态监管+风险预警”机制防范业务风险。王老师特别强调，随着《中华人民共和国证券法》与《中华人民共和国刑法修正案》加大对违法违规行为的惩处力度，会计师事务所必须始终坚守“独立性”与“专业胜任能力”的生命线。

同学们表示，本次讲座将政策理论与案例实践相结合，生动展示了审计行业在资本市场改革中的角色演进。多位学生感慨道：“备案制不仅是监管方式的调整，更意味着市场对会计师职业判断能力提出了更高要求，这为我们未来的职业发展指明了方向。”